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Sagot :
Resposta:
D - Mercadorias (Ativo) 4.725,00
D - ICMS a recuperar (Ativo) 720,00
D - PIS a recuperar (Ativo) 99,00
D - COFINS a recuperar (Ativo) 456,00
C - Banco c/ movimento (Ativo) 6.000,00
Explicação:
O montante que saiu do banco foi R$6000,00.
Os impostos são esses 6.000 multiplicados pela porcentagem de cada imposto, no caso ICMS 12%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%.
Todos os impostos são descontados do valor da mercadoria.
Lembre-se que na ficha de controle de controle, quando for registrar a compra nas entradas, tem que colocar o valor líquido das mercadorias, já descontados os impostos, ou seja R$ 4725,00.
Resposta:
02/mai Compra de 300 pares de chinelos no valor de R$ 20,00 cada, totalizando R$ 6.000,00. O pagamento foi feito à vista através de transferência bancária. Os impostos recuperáveis são: ICMS 12%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%.
D - MERCADORIA ( ATIVO) 4.725,00
D - ICMS A RECUPERAR ( ATIVO) 720,00
D - PIS A RECUPERAR ( ATIVO) 99,00
D - COFINS A RECUPERAR ( ATIVO) 456,00
C - BANCO C/ MOVIMENTO ( ATIVO) 6.000,00
03/mai Pagamento de frete à vista, através de transferência bancária, no valor de R$ 500,00 referente à compra de mercadorias realizada no dia 02/05. Incidência de 12% de ICMS.
D - MERCADORIA ( ATIVO) 440,00
D - ICMS A RECUPERAR ( ATIVO) 60,00
C - BANCO C/ MOVIMENTO ( ATIVO) 500,00
04/mai Pagamento dos salários dos funcionários referente ao mês de abril. No total a empresa pagou R$ 20.000,00 através de transferência bancária.
D - SALÁRIO A PAGAR ( PASSIVO) 20.000,00
C - BANCO C/ MOVIMENTO ( ATIVO) 20.000,00
05/mai Venda a prazo de 400 pares de chinelo no valor de R$ 35,00 cada, totalizando R$ 14.000,00. Os impostos incidentes sobre a venda são: ICMS 12%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%.
D - Duplicatas a receber (Ativo) 14.000,00
C - Receita de vendas (Receita) 14.000,00
D - Custo das mercadorias vendidas (DRE) 6.308,00
C - Mercadorias (Ativo) 6.308,00
D - ICMS sobre vendas (Despesa) 1.680,00
C - ICMS a recolher (Passivo) 1.680,00
D - PIS sobre vendas (Despesa) 231,00
C - PIS a recolher (Passivo) 231,00
D - COFINS SOBRE VENDAS (DRE) 1.064,00
C - COFINS A RECOLHER (PASSIVO) 1.064,00
07/mai Recebimento em devolução de 80 pares de chinelos que foram vendidos no dia 05/05. O valor foi descontado da dívida do cliente.
D - DEVOLUÇÃO DE VENDA (DRE) 2.800,00
C - DUPLICATAS A RECEBER (ATIVO) 2.800,00
D - ICMS A RECOLHER ( PASSIVO ) 336,00
C - ICMS SOBRE VENDAS ( DRE) 336,00
D - PIS A RECOLHER (PASSIVO) 46,20
C - PIS SOBRE VENDAS (DRE) 46,20
D - COFINS a recolher (Passivo) 212,80
C - COFINS sobre vendas ( DRE) 212,80
D - MERCADORIAS ( ATIVO) 1.261,60
C - CMV ( DRE) 1.261,60
10/mai Pagamento através transferência bancária do aluguel referente ao mês de maio no valor de R$ 5.000,00.
D - DESPESA COM ALUGUEL ( DRE) 5.000,00
C - BANCO COM MOVIMENTO ( ATIVO) 5.000,00
20/mai Pagamento no valor de R$ 30.000,00 referente à dívida com fornecedores. O valor foi pago através de transferência bancária.
D - Fornecedores ( Passivo) 30.000,00
C - BANCO C/ MOVIMENTO ( ATIVO) 30.000,00
31/mai Reconhecimento da depreciação do veículo e dos móveis e utensílios referente ao mês de maio de acordo com a taxa definida pela receita federal. Estes imobilizados são utilizados pelo setor administrativo.
D - DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (ATIVO) 5.500,00
C - VEICULOS ( ATIVO ) 3.000,00
C - MOVEIS E UTENSILIOS ( ATIVO) 2.500,00
31/mai Compensação dos Impostos
D - ICMS A RECOLHER ( PASSIVO ) 11.380,00
C - ICMS A RECUPERAR ( ATIVO) 11.380,00
D - PIS A RECOLHER ( PASSIVO) 1.899,00
C - PIS A RECUPERAR ( ATIVO) 1.899,00
D - COFINS A RECOLHER ( PASSIVO) 6.056,00
C - COFINS A RECUPERAR ( ATIVO) 6.056,00
31/mai Encerramento das Contas de Resultado
Contas de Receitas
D - RECEITA COM VENDAS ( RECEITA) 14.000,00
C - ENCERRAMENTO DO EXERCICIO ( DRE) 14.000,00
Contas de Despesas
D - ENCERRAMENTO DO EXERCICIO ( DRE) 20.725,40
C - CMV ( DRE) 5.046,40
C - ICMS SOBRE VENDAS ( DRE) 1.344,00
C - PIS SOBRE FATURAMENTO ( DRE) 184,80
C - COFINS SOBRE FATURAMENTO ( DRE) 851,20
C - DEVOLUÇÃO DE VENDA ( DRE) 2.800,00
C - ALUGUEL DE MOVEIS E IMOVEIS ( DRE) 5.000,00
C - DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO ( DRE) 5.500,00
Transferência para Reserva de Lucros
D - PREJUÍZOS ACUMULADOS ( DRE) 6.726,40
C - ENCERRAMENTO DO EXERCICIO ( DRE) 6.726,40
Explicação:
Coloquei as respostas referente a todos os dias, só tomem cuidado pois os mapas tem alguns dados diferentes.
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