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A Sociedade Empresária GD, optante pelo Simples Nacional, possui RBT12 de R$1.750.000,00 e faturou R$153.222,00 em dezembro/2020. Sabendo que a atividade principal da empresa é a comercial e que não possui redução do ICMS na apuração, qual o valor da guia DAS ser recolhida?

Sagot :

jaquersantana

O valor da Guia DAS é de R$14.424,00.

Segue o cálculo:

1º passo) Valor da RBT12 = R$1.750.000,00

2º passo) Alíquota (basta consultar, consoante o setor de atuação da empresa) => 10,70%

3º passo) Alíquota efetiva => [(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

RBT12 = 1.750.000,00

ALIQ = 10,70%

PD (parcela a deduzir) = 22.500,00

[(1.750.000 x 10,70%) - 22.500 /  1.750.000

187250 - 22.500 /  1.750.000

0.09414285714 ou 9,41%

Valor do simples:

9,41% de 153.222 = 14.424

Bons estudos!

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